下面是小编为大家整理的内部控制工作实施方案（全文）,供大家参考。
内部控制工作实施方案
殷行社区 卫生 服务中心
内部控制工作实施方案
根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知»(财会【2016】11号)、《上海市行政单位内部控制操作指引(试行))以及杨卫计委财【2016】188号文的精神，我中心特制定内部控制工作实施方案。
一、指导思想 实施内部控制规范，建立健全内部控制制度，通过一系列的标准体系建设和流程设计，将每一个内部控制要求融合贯彻到各项经济活动之中，以规范的工作制度来强化内部权力运行的制约，逐步建立健全科学高效的制约和监督体系，促进中心公共服务效能和内部控制水平不断提高。
二、工作目标 实施内部控制规范，旨在实现以下目标：
1、确保各项经济活动行为合法合规。
2、确保资产安全，不断提高资产使用效益。
3、规范财务会计行为，保证财务会计信息真实、准确、完整。
4、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，促进加强内部风险防控与廉政机制建设。
三、工作原则 实施内部控制规范，遵循以下原则：
1、全面性原则：涵盖中心内部各经济业务活动，并将业务处理过程中的风险控制要求，落实到决策、执行、监督等各个环节。
2、重要性原则：重点针对重要业务、重点岗位、高风险领域和高危险环节采取更为严格全面的控制措施，确保不存在重大缺陷和错漏。
3、制衡性原则：在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面按照科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权贵分明，相互制约，相互监督。
四、主要内容 1、风险识别及分析
风险评估工作分为单位层面的风险评估和业务层面的风险评估。内部控制归口管理部门负责计划、组织和安排具体评估工作；组织财务管理、资产管理、采购、基本建设、内部审计、纪检监察或岗位工作人员进行风险评估。每年定期进行风险评估分析工作，以确保新的风险得到及时有效的控制。同时，对预算、收支等高风险经济活动业务，开展不定期评估，建立风险预警系统，有效地防范和管控风险。
2、组织框架和责任体系
由分管领导和相关职能科室负责人成立的内部控制工作领导小组，明确各职能科室在内部控制工作中的职能、定位。重大经济活动事项的决议经审定后由分管领导负责实施，由会议确定的责任部门具体执行。各责任部门按照“谁主管、谁负责”的原则，对决策执行实施责任分解，将责任落实到人。
3、预算业务控制
财务科是预算业务的归口管理部门，负责组织本单位的预算编制、预算调整，监督各职能科室的预算执行进度，以及决算工作。
4、收支业务控制
加强收支业务的管理，建立健全收支业务内部管理制度。收到的财政性经费额度或拨款应及时入账；各类收款行为应合法合规，及时入账，需上缴财政的应及时上缴。建立健全支出执行机制，支出管理制度得到有效执行；支出事项申报理由充分，实际开支符合有关规定，原始凭证合法有效，会计核算准确；严格各类付款审批，手续齐备，支付准确。
5、采购和政府采购业务控制
严格按照《中华人民共和国政府采购法》的规定，集中采购目录和采购限额标准依照采购法规定的权限制定。明确岗位职责权限，对不相容岗位确保相互分离，如采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等。财务科负责对采购金额、预算执行等环节进行审核。
6、资产业务控制
资产控制主要涉及对货币资金、实物资产的管理。货币资金由财务管理科归口管理；实物资产由资产管理部门（总务科）归口管理。
7、合同业务控制
各职能科室根据业务需要，在职责和权限范围内起草协议，交合同业务控制部门审批，经分管领导、“三重一大”审批后
方可进行签约。
8、内部控制的自我评价和内部审计
建立内部控制自我评价的约束机制，规范本单位实施自我评价的内容、流程及实施步骤，确保中心内部控制制度有效贯彻执行并得以有效实施。
五、部门职责 根据内部控制的工作主体，配合内部控制归口管理部门对中心经济活动进行流程梳理和风险评估，认真执行内部控制管理制度，落实相关工作要求。
1、办公室作为内部控制的牵头管理部门，负责组织协调内部控制日常工作；研究提出内部控制体系建设方案；组织内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的内部控制工作；组织协调单位内部跨部门的重大风险评估工作；研究提出风险管理策略和跨部门的重点风险管理解决方案，并组织实施；组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。
2、财务科负责制定财务会计制度，负责财务预算、决算和财务报告的编制，指导和监督各科室预算执行情况。对本单位的经济活动的内部审计工作负责，开展绩效评价；督促各部门和相关人员，对内部审计和绩效评价过程中发现的问题进行整改。
3、资产管理由总务科对本单位的资产进行全面管理；根据国家规定制定本单位资产管理制度；制定本单位的资产配置标准；负责非现金资产的日常管理；负责组织本单位的资产的政府采购，维修和维护，资产的处置；负责与财务部门一起开展资产盘点和清查等。
4、人事科。负责制定各岗位职责和标准。负责制定人员培训计划，使其业务能力得到持续提升，从而保证工作效率。负责中心的绩效薪酬发放。
5、信息科。将本单位内部控制业务纳入信息系统管理，督促软件公司及时做好系统开发，建立信息安全保障机制；加强日常维护和管理，确保信息系统运行的安全、有效。
上海市杨浦区殷行社区卫生服务中心 2016年11月18日
内部控制工作实施方案
中共盱眙县委政法委员会内部控制工作 实施方案
为提高内部管理水平，规范内部控制，有效防控廉政及其他风险，积极推进我单位内部控制制度建设，根据相关文件要求，结合我单位实际，特制定本工作实施方案。
一、工作目的 根据有关法律、行政法规以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定，围绕“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的总思路，通过建立和实施我单位内部控制制度体系，强化内部控制管理，全面提升内部管理水平和能力，有效防控内部廉政风险。
二、实施范围 全单位各个科室，机关办公室为牵头部门。
三、组织领导 （一）组织机构及人员配置
1 1 ．设立内部控制工作领导小组，组成人员如下：
组长：XXX
成员：XXX 领导小组职责：对内部控制体系的建设工作进行总体筹划、组织、领导和推进，对内控工作中的重大事项进行决策；分阶段对内控体系建设成果进行验收和检验，确保内控机制有效运行等。
内控领导小组下设办公室（以下简称内控办）。内控办主任由 XXX 波同志担任，工作人员由 XXX、XXX 组成，XXX
同志、XXX 同志负责具体工作。内控办职责主要是具体负责内部控制领导小组日常工作，组织、协调和督办各科室开展内控工作等相关工作。
2 2 ．成立内控监督评价办公室。
内控监督评价办公室由 XXX、XXX 为成员。内控监督评价办主要职责是负责建立健全内部监督制度，明确各部门或岗位在内部监督中的职责权限，对内部控制规范的建立和实施情况进行内部监督检查和评价。
（二）工作机制
1. 建立定期例会与专题会议相结合的联席会议制度。
定期例会由内控办负责准备，领导小组组长主持，领导小组全体成员参加，每季度或半年召开一次例会；特殊情况，领导小组组长可决定临时召开。专题会议可以由领导小组组长或副组长决定召开，也可以由内控办根据工作需要经请示内控领导小组组长或副组长同意后负责组织召开。
例会及专题会通过会议议决的方式对下列主要事项作出决定：听取内控办工作汇报，部署内控重大事项和管理措施；内控控制基本制度、专项内控制度办法的拟定、修订事项；内控工作领导小组年度工作计划、内控办年度专项检查计划；内控工作领导小组年度工作报告、内控考核评价结果及运用等事项；风险事件解决方案，风险定级、责任追究、改进现行制度的建议等事项；其他需要会议议决的事项。
2. 建立内部控制领导小组会议决定事项的督办制度及考核制度。
内控办负责了解内控机制建设情况，督促联席会议、专题会议议定的落实，及时向领导小组组长、副组长报告。内
控年度考核评价由我单位内控办组织实施，考核评价结果经由内控工作领导小组会议议定后根据需要以适当的方式予以披露或通报，考核结果作为各科室、各部门工作考核的参考依据之一。
四、工作内容 （一）明确岗位职责。严格按照“三定”方案和工作细则等相关规定，厘清单位各科室及其岗位职责，不缺位、不越位，达到“过程留痕、责任可追溯”的基本要求。
（二）梳理内部业务流程、划分责任边界。理清各科室及岗位职责后，各科室应梳理出本部门各项业务流程，明确每项业务流程上下游的岗位职责、部门职责、领导职责及其责任边界，并且归纳、表述清楚。
（三）查找制定风险防控措施。各科室应根据各业务流程的特点，查找每项业务流程风险点，确定需要进行重点控制的流程节点，制订有针对性、符合科室实际的防控措施。
（四）制定业务管理制度。根据业务实际，将风险防控措施有效融入业务管理制度，确保制度的合理性、可操作性。
五、工作步骤及任务分工 第一阶段（2 2022 年 年 1 1 月- -1 1 月）：前期准备工作。单位领导就内部控制制度组织实施进行工作动员和布置，拟定并印发内部控制规范建设工作方案，成立内控相关机构。
第二阶段（2 2022 年 年 2 2 月- -3 3 月）：草拟相关制度，并提交内控领导小组审定后印发。
第三阶段（2 2022 年 年 4 4 月- -0 10 月）：风险评估阶段。按规定对本单位机关层面和经济业务活动层面风险进行识别、分析、评估。
第四阶段（2 2022 年 年 1 11 月- -2 12 月）：总结评价阶段。按规定开展单位内部控制基础性自评工作，总结经验、取得的成效、找出存在的问题，并提出工作建议。
六、工作要求 （一）高度重视，精心组织。各科室各部门要充分认识贯彻实施《内控规范》的重要意义，并将其作为当前及今后一项重要的基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边完善、边规范、边执行，逐步建立规范内部控制规范体系。
（二）细化职责，落实责任。各部门负责人作为内控规范实施的第一责任人，要高度重视，切实担负起领导责任，带头组织推动内控规范实施，做到任务到岗、责任到人。
（三）部门带头，齐抓共管。各科室要按照统一部署，主动开展工作，加强沟通、相互协调、密切配合，全面提升风险防控和内部管理水平。
（四）加大力度，按时完成。采取多种方式积极做好内部控制规范体系建设的宣传培训工作，要调动一切有利因素，确保按时完成内部控制建设工作各项任务。
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